Как вернуть излишне уплаченные налоги для студентов в Чехии?
Подработка во время учёбы в Чехии — нормальная практика: кто-то работает по DPP, кто-то по DPČ, а кто-то меняет несколько бригад за год. Во многих случаях налог с дохода удерживается автоматически, и к концу года у студента может появиться переплата. Тогда вы имеете право на налоговый возврат — то, что в поиске часто называют “податкове повернення” или “податкове повернення за навчання”, “повернення податку на освіту” или “як повернути податки за навчання”.
Сразу про важное: в Чехии возврат почти всегда связан не со “стоимостью учёбы”, а именно с переплатой по подоходному налогу. А отдельная «студенческая налоговая скидка» (sleva na studenta) была отменена с 1 января 2024 года — последний раз её можно было применить за налоговый период 2023. (Ministerstvo financí ČR)
Налоговая система Чехии
Как получить налоговый возврат
Налоговый возврат — это возврат переплаты по подоходному налогу (daň z příjmů), которую у вас удержали в течение года. Переплата чаще всего появляется, когда налог удерживали без учёта ваших стандартных настроек, либо когда вы работали неполный год.
Какие налоги студент чаще всего может вернуть:
- авансовый налог с зарплаты (zálohová daň), который работодатель удерживает помесячно;
- иногда — удерживаемый налог (srážková daň) с небольших подработок, если вы добровольно включаете такие доходы в годовую декларацию (важно: включать нужно корректно и по правилам).
Порядок подачи заявления
Есть два основных пути — выбирайте тот, который подходит вашей ситуации.
1) Через работодателя: годовой перерасчёт (roční zúčtování)
Если в течение года вы работали по найму и не обязаны подавать декларацию, часто достаточно попросить работодателя сделать годовой перерасчёт. Вы отдаёте документы в бухгалтерию, и переплата обычно возвращается через зарплату.
2) Самостоятельно: налоговая декларация (daňové přiznání)
Нужна, если вы обязаны подавать декларацию (например, были одновременные доходы у нескольких работодателей в одном периоде, либо были другие типы доходов), или если вы хотите подать декларацию добровольно, чтобы вернуть переплату.
Подсказка для студентов: если вы не уверены, что у вас было по DPP/DPČ и как это влияет на налоги, полезно сначала разобраться в типах договоров. В академии PEC есть короткий разбор:
https://www.educationcenter.cz/academ/dpp-vs-dpc-kakie-dogovory-vybirayut-studenty-v-chehii/
Сохраняй все документы: чеки, договоры, справки о зарплате – все это нужно для возврата налогов.
Кто может получить возврат налогов
Право на возврат появляется, когда по итогам года получается, что вы заплатили больше, чем должны были. Самые частые ситуации у студентов:
- Вы не подписали Prohlášení poplatníka (“розовый лист”, růžový papír)
Тогда работодатель удерживает налог без применения тех настроек/льгот, которые могли бы уменьшить удержания в течение года. В конце года переплата становится заметной при перерасчёте или в декларации. - У вас было несколько подработок и несколько работодателей
Обычно Prohlášení можно подписать только у одного работодателя на один период — из-за этого у других работодателей удержания могут быть выше, и переплата возвращается по итогам года. - Доходы были небольшими или вы работали неполный год
Например, вы начали подработку в середине года или работали только сезонно. Удержания “по месяцам” могли оказаться выше, чем итоговый расчёт за год.
Студенты и налоговое возмещение
В запросах часто встречается формулировка “податковий кредит для студентів” или “студентський податковий кредит” (часто ещё ищут как “податкові пільги для студентів” и “як подати заяву на податкове повернення”). В чешской реальности это обычно означает не отдельный бонус «за статус студента», а практическую возможность:
- вернуть переплату по подоходному налогу (если её удержали больше, чем нужно);
- корректно заявить годовой расчёт через работодателя или декларацию.
То есть цель простая: доказать документами, сколько было удержано, и показать, что по итогам года вы переплатили.
Налоговые правила различаются в зависимости от страны
Как правильно подать документы на возврат
Самая распространённая ошибка — пытаться “оформить возврат” без справок о доходах. В Чехии почти всё завязано на официальные подтверждения от работодателя.
Документы и сроки подачи
Документы, которые обычно нужны студенту:
- Potvrzení o zdanitelných příjmech (подтверждение о налогооблагаемых доходах) от каждого работодателя за год — это базовый документ;
- при подаче декларации: реквизиты счёта (IBAN) для возврата переплаты;
- при необходимости: дополнительные подтверждения (если вы заявляете какие-то вычеты/льготы, которые требуют документов).
Сроки подачи (важно не пропустить):
- базовый срок подачи декларации за год — 1 апреля следующего года;
- при электронной подаче срок обычно продлевается до 1 мая (если это выходной/праздник — переносится на ближайший рабочий день);
- если декларацию подаёт налоговый консультант по доверенности — срок обычно до 1 июля. (Tax Summaries)
Пример: за доходы 2025 года базовый срок — 1 апреля 2026, а электронная подача обычно до 1 мая 2026 (в 2026 году это государственный праздник, поэтому фактический дедлайн сдвигается на ближайший рабочий день). (Tax Summaries)
Практические рекомендации, чтобы возврат прошёл без лишних кругов:
- заранее запросите справки у всех работодателей (особенно если их было несколько);
- проверьте, где именно у вас было подписано Prohlášení poplatníka;
- если сомневаетесь насчёт srážková daň, лучше оценить ситуацию с бухгалтером/консультантом: иногда включение таких доходов в декларацию помогает вернуть часть удержанного, а иногда — нет.
Если вы, помимо подработки, думаете о смене программы или города, пригодится наша страница: перевод между вузами Чехии — https://www.educationcenter.cz/kurs-podgotovki-v-vuzy-chehii/
А по любым вопросам поступления и адаптации — Prague Education Center: https://www.educationcenter.cz/
И ещё один материал из академии PEC, который полезен тем, кто подрабатывает не только по найму, но и задумывается о самозанятости и налогах: https://www.educationcenter.cz/academ/sobstvennyj-biznes-v-chehii-dlya-studenta/ (Центр образования Праги)
Автор статьи: Юрий Карпенко
